¿No deducibles los Gastos Medicos Mayores de los hijos mayores de 25 años?

Para responder directamente: Sí son deducibles, siempre y cuando se cumplan dos requisitos clave que a menudo se confunden.

El límite de los «25 años» no viene de la ley de impuestos (LISR), sino que es una regla contractual de las aseguradoras. Para el SAT, lo que importa es el ingreso del hijo, no su edad.

Aquí te explico la diferencia crítica para que puedas aplicarlo:

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1. La Regla del SAT (Deducibilidad Fiscal)

Según el Artículo 151, Fracción VI de la LISR, tú puedes deducir las primas de seguro de gastos médicos pagadas para ti, tu cónyuge y tus descendientes en línea recta (hijos, nietos).

• ¿Existe límite de edad legal? No. La ley dice «descendientes» sin especificar que deban ser menores de edad. Tu hijo puede tener 26, 30 o 40 años y sigue siendo tu descendiente.

• ¿Cuál es el «candado» real? El requisito obligatorio es que dicho hijo no perciba ingresos anuales iguales o superiores a 1 UMA anual (aprox. $39,606 MXN para 2024; este valor se actualiza cada febrero).

En resumen: Si tu hijo tiene más de 25 años y no trabaja (o gana menos de ~$3,300 al mes), sí puedes deducir la prima que pagues por él, porque depende económicamente de ti.

2. La Regla de la Aseguradora (Cobertura)

Aquí es donde surge la confusión. La mayoría de las pólizas «familiares» o «colectivas» solo permiten mantener a los hijos como dependientes dentro de la misma póliza hasta los 24 o 25 años.

• Al cumplir esa edad, la aseguradora suele exigir que el hijo contrate su propia póliza individual (sale de tu póliza familiar).

• La solución: Aunque el hijo tenga su propia póliza (porque la aseguradora así lo obliga), si tú (el padre/madre) eres el «Contratante» y quien paga la prima, puedes seguir deduciendo ese gasto si el hijo cumple con el requisito de ingresos bajos mencionado arriba.

Guía Rápida para Deducirlo

Para que el SAT no te rechace la factura en la Declaración Anual:

1. RFC del Contratante: Asegúrate de que la factura salga a tu nombre (el padre/madre que paga), no a nombre del hijo.

2. Forma de Pago: Paga con medios electrónicos (transferencia, tarjeta de crédito/débito o cheque) provenientes de una cuenta a tu nombre. Nunca en efectivo.

3. Uso de CFDI: Que la factura diga D07 - Primas por seguros de gastos médicos.

4. Ingresos del Hijo: Verifica estrictamente que tu hijo no haya declarado ingresos por su cuenta (sueldos, honorarios) mayores a la UMA anual, de lo contrario, el sistema del SAT podría rechazar la deducción automáticamente al cruzar los RFCs.