En el fascinante y en constante evolución mundo del Derecho Laboral, surgen interrogantes que no sólo atañen a juristas, sino también a contadores, empresarios y trabajadores deseosos de comprender cómo este campo impacta la vida profesional y las dinámicas laborales actuales. En el más reciente video del canal digital de práctica profesional, «», nos embarcamos en un profundo diálogo guiado por el conductor Hacia Topete -quien, entre saludos y anécdotas, nos introduce a dos distinguidos invitados del ilustre y nacional colegio de abogados, capítulo occidente.
A través de la voz experta de los maestros maro Siriris Mata Morales y Óscar Guillermo Roldán Placencia, el video se sumerge en los fundamentos, los cambios recientes y los retos que presenta el Derecho Laboral en México. ¿La reforma laboral es realmente un retroceso para los derechos de los trabajadores? ¿Qué nuevas obligaciones recaen sobre empresarios y contadores? ¿Cómo se adaptan las oficinas y despachos ante este paradigma transformador?
Este post es una invitación a descubrir, junto con estos expertos, las claves para entender la naturaleza y evolución del Derecho Laboral. Únete a esta reflexión que combina la teoría, la experiencia práctica y las inquietudes reales de quienes viven y aplican el Derecho cada día. ¡Comencemos este viaje hacia el corazón de la justicia laboral contemporánea!
En la actualidad, el Derecho Laboral se encuentra en una etapa de transformación acelerada, impulsada por reformas recientes que han provocado tanto incertidumbre como oportunidades. Los abogados especialistas destacan que estas reformas no necesariamente suponen un retroceso en los derechos de los trabajadores; más bien, introducen nuevas dinámicas de negociación y cumplimiento que buscan actualizar las relaciones laborales conforme a la realidad económica y social cambiante. Entre los retos más importantes se encuentran la adaptación a nuevos esquemas de justicia laboral y la necesidad de comprender tanto la tradición normativa como las tendencias de innovación.
Ante este panorama, el rol del contador es cada vez más estratégico.El seguimiento puntual de los cambios legislativos, la actualización de procedimientos internos y el asesoramiento preventivo se han vuelto tareas imprescindibles. Entre las recomendaciones clave que surgen de las experiencias de especialistas se encuentran:
capacitación continua en temas de seguridad social y nómina.
Consultas periódicas con abogados laborales para evitar contingencias.
Documentación precisa de incidencias, contratos y actas administrativas.
Actualización constante de los sistemas de control y registro de empleados.
De acuerdo con los expertos invitados, estas acciones fortalecen la asesoría profesional y generan entornos laborales más estables y confiables tanto para empresas como para trabajadores.
Reto Principal
Oportunidad Clave
Adaptación a nuevas leyes
Modernización de procesos internos
Evitar sanciones administrativas
Asesoría preventiva y estratégica
Puntos Clave
Adentrarse en la esencia del derecho laboral es fundamental para comprender no solo la protección de los derechos de los trabajadores, sino también el impacto que tiene en la práctica profesional diaria, especialmente para contadores y abogados. Si quieres profundizar en estas ideas y entender las implicaciones prácticas de las recientes reformas, te invitamos a revisar el video completo y seguir cultivando el conocimiento en esta área tan vital. ¡Gracias por acompañarnos en este recorrido por el derecho laboral,nos vemos en la próxima publicación!
¿Qué contribuyentes en México tienen la ventaja de que la factura global no requiere detalle de cada nota de venta, solo el total del periodo de la factura global (diaria, semanal o mensual)?
En México, la normativa fiscal general para la emisión de la factura global (CFDI global) por operaciones realizadas con el público en general establece que se deben incluir ciertos detalles de las notas de venta o comprobantes simplificados que amparan dichas operaciones.No existe una disposición general vigente que permita a todos los contribuyentes omitir por completo el detalle de cada nota de venta e incluir únicamente el total del periodo en la factura global.
La Regla 2.7.1.21. de la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) vigente es la que regula la expedición de CFDI por operaciones con el público en general. Esta regla establece que los contribuyentes podrán expedir un CFDI diario, semanal o mensual donde consten los importes correspondientes a cada una de las operaciones realizadas con el público en general del periodo al que corresponda. Crucialmente, la regla indica que:
«…los contribuyentes, por las operaciones a que se refiere el párrafo anterior, deberán consignar en el CFDI global que emitan, los números de folio o de operación de los comprobantes de operaciones con el público en general que se emitieron en el periodo.«
Esto significa que, como norma general, la factura global debe incluir un nodo o concepto por cada comprobante de operación con el público en general (nota de venta, ticket, etc.), donde se especifique, como mínimo:
El número de folio o de operación de dicho comprobante (campo NoIdentificacion).
El valor total de las operaciones amparadas en dicho comprobante.
La clave genérica de producto/servicio (por ejemplo, «01010101 – No existe en el catálogo»).
La clave de unidad («ACT – Actividad»).
Una descripción genérica (por ejemplo, «Venta»).
El desglose de los impuestos trasladados correspondientes a ese comprobante.
Por lo tanto, la factura global no requiere el detalle exhaustivo de cada artículo o servicio vendido en cada nota de venta, pero sí requiere la identificación individual de cada nota de venta a través de su número de folio y su monto total.
Contribuyentes que sí pueden elaborar la factura global sin desglosar cada nota o ticket
Régimen
Periodicidad autorizada
Condición operativa
Fundamento principal
Régimen de Incorporación Fiscal (RIF)
Bimestral
Emitir el CFDI global mediante la opción “Factura fácil / Mis Cuentas” del SAT, consignando sólo el monto total de las ventas del bimestre y el periodo al que corresponden.
Regla 2.7.1.21, último párrafo, y Décimo Noveno Transitorio de la 1.ª RMF 2022 (vigencia prorrogada en RMF 2024-2025) SATidconline
Régimen Simplificado de Confianza – Personas Físicas (RESICO PF)
Mensual
CFDI global generado en “Factura fácil / Mis Cuentas”; se captura únicamente el total de operaciones del mes (IVA/IEPS sí deben separarse).
Regla 2.7.1.21, párr. 1 y 5, reformada 18-feb-2022 (1.ª RMF 2022) y aplicable en RMF 2025 SATidconline
Nota: Las personas morales del RESICO y cualquier otro régimen (actividad empresarial, arrendamiento, PM régimen general, etc.) no gozan de esta facilidad; sus CFDI globales deben contener el folio de cada comprobante simplificado o, en su caso, cada línea con los importes individuales.
¿Por qué el resto de los contribuyentes debe detallar cada venta?
La regla 2.7.1.21 (antes 2.7.1.24) establece como obligación general que el CFDI global incluya:
El importe de cada operación con público en general realizada en el periodo (diario, semanal o mensual); y
El número de folio / operación de los comprobantes simplificados que sirvieron de base.
Obligan a emitir CFDI y facultan al SAT a establecer facilidades para operaciones con público en general.
Reglamento CFF art. 39
Detalla plazos para remitir el CFDI global (72 h o 24 h, según versión vigente).
LISR art. 112
Régimen de Incorporación Fiscal (RIF).
LISR art. 113-E a 113-G
Régimen Simplificado de Confianza (personas físicas).
RMF 2025 Regla 2.7.1.21
Norma operativa de expedición de CFDI global; incluye excepciones para RIF y RESICO PF.
Transitorios RMF 2024-2025 (Décimo Noveno y similares)
Mantienen la facilidad para RIF durante 2024-2025.
Recomendaciones prácticas
Use la herramienta correcta: la facilidad solo aplica cuando el CFDI global se timbra en Mis Cuentas (Factura Fácil).
Desglose de impuestos: aun sin detallar tickets, RIF y RESICO PF deben mostrar IVA/IEPS totales; RIF puede omitir desglose si aplica los incentivos del art. 23 LIF vigente.
Plazo para timbrar: emita el CFDI global dentro de las 72 h siguientes al cierre del periodo (bimestre o mes, según el régimen).
Conserve los comprobantes internos: aunque no se enumeren, las notas de venta/tickets deben existir y conservarse por los plazos de ley.
Revise cada año la RMF: la facilidad se ha renovado vía reglas transitorias; confirme cada ejercicio que siga vigente.
Con estas bases puedes sustentar ante el SAT la emisión simplificada de tu factura global si tributas en RIF o RESICO PF; fuera de esos supuestos, deberás seguir detallando cada operación en el CFDI global.
Se recomienda siempre consultar la RMF vigente y las guías de llenado del SAT para obtener la información más actualizada y detallada, o asesorarse con un profesional fiscal.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/cfdi_global_detalle_nota_venta_pormenorizada.jpeg6551200CP Ana Paola Lucero Hiraleshttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP Ana Paola Lucero Hirales2025-05-26 13:15:452025-05-21 16:50:05CFDI Factura Global. Quienes NO están obligados a detallar cada nota de venta…
Deducciones personales aplicables en la declaración anual para RESICO en 2025
Introducción
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) se ha posicionado como una de las opciones fiscales más atractivas para personas físicas en México, gracias a su sencillez y bajas tasas de ISR. Sin embargo, uno de los temas que más dudas genera entre los contribuyentes es la aplicación de deducciones personales en la declaración anual para RESICO en 2025. Saber qué gastos puedes deducir y cómo hacerlo correctamente puede marcar la diferencia entre pagar más impuestos o incluso obtener un saldo a favor ante el SAT.
En este artículo encontrarás una guía detallada sobre las deducciones personales permitidas en RESICO, ejemplos prácticos, consejos para maximizar tus devoluciones y respuestas a las preguntas más frecuentes. Si eres persona física inscrita en RESICO o estás considerando este régimen para 2025, ¡sigue leyendo!
¿Qué es RESICO y cómo funciona la declaración anual?
El RESICO para personas físicas es un régimen fiscal implementado por el SAT desde 2022, diseñado para simplificar el cumplimiento de obligaciones fiscales, con tasas preferenciales de ISR que van del 1% al 2.5% sobre los ingresos efectivamente cobrados. En la declaración anual, presentada durante abril de cada año, los contribuyentes deben informar sus ingresos y, de ser posible, aplicar deducciones personales para disminuir su base gravable.No obstante, las deducciones personales en RESICO tienen particularidades importantes que debes conocer, ya que no todos los gastos deducibles en regímenes generales aplican aquí.
Deducciones personales permitidas en RESICO en 2025
De acuerdo con la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y los criterios del SAT, las personas físicas en RESICO sí pueden aplicar deducciones personales en su declaración anual 2025, aunque con algunas restricciones y condiciones específicas.
Gastos médicos, dentales y hospitalarios: Pagos a médicos, dentistas, nutriólogos, psicólogos, hospitales, análisis clínicos y compra de lentes ópticos graduados.
Gastos funerarios: Gastos realizados por el fallecimiento de familiares directos.
primas de seguros de gastos médicos: Pagos a seguros privados de salud.
Intereses reales pagados por créditos hipotecarios: intereses de créditos para adquisición de casa habitación.
Donativos: Apoyos económicos a instituciones autorizadas.
Aportaciones complementarias de retiro: Aportaciones voluntarias a AFORE o planes personales de retiro.
Transporte escolar obligatorio: Cuando la escuela lo requiere como condición para la inscripción.
Gastos por colegiaturas: Pagos a instituciones educativas privadas con límites establecidos.
Importante: Todas estas deducciones deben estar amparadas con un CFDI (Comprobante Fiscal Digital por Internet) y pagadas mediante medios electrónicos (transferencia,tarjeta,cheque).
Requisitos para aplicar deducciones personales en RESICO
Comprobación: Todos los gastos deben estar respaldados con CFDI válido y emitido a tu RFC.
Medios de pago: No se aceptan pagos en efectivo; solo transferencias, tarjetas o cheques.
Relación directa: Los gastos deben corresponder al contribuyente, cónyuge, hijos o padres.
Límite global: El monto total de deducciones personales no puede exceder el 15% de los ingresos anuales del contribuyente o cinco UMAs anuales (lo que sea menor). Para 2025, el tope es de aproximadamente $197,000 MXN (estimado).
El no cumplir con estos requisitos puede provocar que el SAT rechace la deducción en tu declaración anual.
Beneficios de aprovechar las deducciones personales en RESICO
Reducción del ISR anual: Al disminuir tu base gravable, puedes pagar menos impuestos.
Posibilidad de saldo a favor: Si tus pagos provisionales superan el ISR anual, puedes recibir una devolución del SAT.
Fomento de cultura financiera: Llevar un control de tus gastos deducibles mejora tu salud financiera y te prepara para auditorías.
Ejemplo práctico: Si durante el año pagaste $20,000 en gastos médicos y $10,000 en colegiaturas, podrías deducir $30,000 en tu declaración anual, disminuyendo el impuesto a pagar o aumentando tu saldo a favor.
Consejos prácticos para maximizar tus deducciones personales en RESICO
Solicita siempre tu CFDI: Al realizar un gasto deducible, exige el comprobante fiscal con tu RFC correcto.
Utiliza medios electrónicos: Evita el efectivo; paga con tarjeta o transferencia para que el SAT acepte la deducción.
Organiza tus comprobantes: Lleva un archivo digital o físico de tus facturas para facilitar la declaración anual.
Verifica tus facturas en el portal del SAT: Antes de presentar tu declaración, revisa que todos tus CFDI estén vigentes y correctamente emitidos.
Consulta con un contador: Ante cualquier duda, acude con un especialista para asegurar el correcto aprovechamiento de tus deducciones personales.
Preguntas frecuentes sobre deducciones personales en RESICO
¿Puedo deducir facturas de años anteriores?
No, solo puedes deducir gastos realizados y pagados durante el ejercicio fiscal correspondiente.
¿Las deducciones personales aplican igual para RESICO y régimen general?
En esencia, sí, pero en RESICO solo se aplican en la declaración anual y no influyen en los pagos provisionales mensuales.
¿Qué pasa si excedo el límite de deducción anual?
el SAT solo tomará en cuenta el monto máximo permitido; el resto no será considerado en tu cálculo.
Estudio de caso: Maximización de deducciones personales en RESICO
Caso: Laura es diseñadora gráfica y tributa en RESICO. Durante 2025, pagó $18,000 en consultas médicas, $6,000 en seguro de gastos médicos, $12,000 en colegiaturas para su hijo y realizó una donación de $3,000. Solicitó CFDI de todos sus gastos y pagó siempre con tarjeta. En su declaración anual, sumó $39,000 en deducciones personales, reduciendo su base gravable y obteniendo un saldo a favor de $5,000, que el SAT le devolvió en menos de 40 días.Lección: Una correcta planeación y documentación de deducciones personales puede traducirse en importantes beneficios fiscales.
Conclusión
Aprovechar las deducciones personales en la declaración anual para RESICO en 2025 es una estrategia inteligente para personas físicas que buscan optimizar su carga fiscal y fomentar una cultura de cumplimiento responsable. Recuerda que la clave está en la organización, la comprobación adecuada de los gastos y el uso de medios de pago electrónicos. Si tienes dudas sobre la aplicación de alguna deducción, lo más recomendable es consultar con un Contador Público Certificado que te ayude a sacarle el máximo provecho a tus beneficios fiscales dentro del marco legal.
Mantente informado, cumple en tiempo y forma con tus obligaciones y transforma tus gastos cotidianos en ahorros fiscales significativos. ¡Haz de tus deducciones personales una herramienta poderosa para tu economía en 2025!
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/resico-persona-fisica-deduccion-de.png10241024CP Andres Soto Martínezhttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP Andres Soto Martínez2025-05-24 10:15:242025-05-18 20:16:41Deducciones personales aplicables en la declaración anual para RESICO en 2025
Dictaminador Fiscal. Los principales riesgos a los que se enfrentan al realizar su trabajo.
¡Bienvenido a nuestro blog! Hoy te invitamos a adentrarte en uno de los temas más relevantes y, a menudo, menos comentados dentro del ámbito fiscal: los principales riesgos para el dictaminador fiscal.
En este post analizaremos la importancia de la formalidad en los procesos, el manejo correcto de la documentación, la relevancia de no dejar nada «a la memoria», y las graves consecuencias que pueden derivarse de un descuido: desde sanciones administrativas hasta la cancelación de registros y, en casos extremos, responsabilidades de carácter penal. También profundizaremos en cómo respaldar adecuadamente la información, qué tipo de documentación debe proporcionarse y cómo resguardar la confidencialidad de los datos de los contribuyentes.
La documentación formal es el soporte neurálgico en el trabajo del dictaminador fiscal.
Cada acción, respuesta a oficios y cumplimiento de requerimientos debe estar debidamente resguardada y soportada, evitando caer en la trampa de confiar en la memoria. «Nunca dejen nada a la memoria», recordando siempre que los papeles de trabajo, respaldados con evidencia concreta, son la mejor defensa ante cualquier revisión secuencial, ya sea del Infonavit, SAT o autoridades locales de la Ciudad de México. Estos documentos permiten demostrar el cabal cumplimiento de las obligaciones, incluso si se enfrenta la rotación de personal o futuras aclaraciones donde debe acreditarse que la labor fue realizada conforme a las normas vigentes.
Omitir documentación puede llevar desde sanciones leves hasta la cancelación del registro, e incluso consecuencias penales.
Para protegerte, sigue estas recomendaciones clave:
Respaldar cada entrega o actividad mediante recibos, oficios y acuses digitales o físicos.
Solicita a los contribuyentes toda la documentación idónea conforme a las normatividades.
Clasifica y señala en tus papeles de trabajo si existen restricciones de acceso, confidencialidad o secrecía.
No olvides registrar cualquier limitación que te impida obtener copias, para que quede constancia ante la autoridad.
Recomendación
Beneficio
Respaldo documental
Previene sanciones y controversias
Aclarar confidencialidad
Protege tu registro profesional
Actualiza registros
Demuestra cumplimiento normativo
Finalizando el Tema
Es esencial que todo dictaminador fiscal tenga presente los principales riesgos que enfrentan en su labor, especialmente cuando de revisiones secuenciales y cumplimiento documental se trata. Tal como se destacó en el video, la clave está en no dejar nada a la memoria y respaldar cada paso con constancias claras y papeles de trabajo bien elaborados. La transparencia, el respaldo documental y el cumplimiento estricto de las normatividades vigentes no solo protegen al dictaminador de sanciones administrativas e incluso penales, sino que también fortalecen la confianza en su trabajo profesional. Recordemos que,aunque la documentación de los contribuyentes puede ser reservada y susceptible a restricciones,siempre es posible dejar constancia de esta circunstancia para evitar malentendidos con las autoridades. Así, estar bien informado y preparado es la mejor estrategia para navegar con éxito en el complejo mundo del dictamen fiscal. ¡Nos vemos en la próxima entrega!
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/riesgos-del-dictaminador.jpg7201280Ricardo Enrique Arce Mezahttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngRicardo Enrique Arce Meza2025-05-23 17:00:142025-05-22 08:04:25Dictaminador Fiscal. Los principales riesgos a los que se enfrentan al realizar su trabajo.
Casos en los que no se pueden aplicar deducciones autorizadas en RESICO durante 2025
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO)ha revolucionado la forma en que las personas físicas y morales cumplen con sus obligaciones fiscales en México. Aunque este régimen ofrece múltiples ventajas, como tasas preferenciales y menor carga administrativa, también impone restricciones importantes, especialmente en lo que respecta a las deducciones autorizadas. En este artículo te explicamos en qué casos no puedes aplicar deducciones en RESICO durante 2025, cuáles son las implicaciones y cómo evitar errores comunes ante el SAT.¿Qué es el RESICO y por qué es relevante para las deducciones?El RESICO es un régimen fiscal creado por el Servicio de administración Tributaria (SAT) para simplificar el cumplimiento tributario de contribuyentes con ingresos menores a ciertos límites anuales. Gracias a este régimen,las personas físicas y morales pueden beneficiarse de una tasa de Impuesto Sobre la Renta (ISR) reducida y procedimientos simplificados. Sin embargo, uno de los aspectos más relevantes y limitantes es la imposibilidad de aplicar deducciones autorizadas en la determinación del ISR, salvo en casos muy específicos.Marco legal de las deducciones autorizadas en RESICO 2025De acuerdo con la Ley del ISR, el RESICO limita el uso de deducciones autorizadas. La legislación vigente para 2025 establece que los contribuyentes que tributan en este régimen deberán calcular el ISR aplicando directamente la tasa correspondiente sobre el total de ingresos efectivamente cobrados, sin considerar deducciones como gastos, inversiones o compras, salvo excepciones muy puntuales.Referencia legal clave: artículos 113-E (personas físicas) y 206 (personas morales) de la Ley del ISR.Casos específicos en los que no se pueden aplicar deducciones en RESICOPara mantener la claridad, a continuación se presentan los principales casos y situaciones donde el RESICO no permite deducciones autorizadas:
Ingresos por actividad empresarial y profesional: Los contribuyentes que obtienen ingresos por estas actividades bajo el RESICO no pueden deducir gastos de operación, sueldos, honorarios, inversiones, ni ningún otro gasto autorizado en el régimen general.
Personas morales RESICO: No pueden deducir costos de ventas, depreciaciones, gastos financieros ni gastos de administración.
Pagos de sueldos y salarios: Aunque se permite la deducción de sueldos en el régimen general,en RESICO no se consideran para efectos de ISR.
Gastos médicos,funerarios,donativos y colegiaturas: No son deducibles en RESICO,a diferencia de otros regímenes.
Inversiones en activos fijos: La depreciación de maquinaria, equipo o vehículos no se considera en el cálculo del ISR en RESICO.
Excepción importante: Las personas físicas RESICO sí pueden deducir pagos por aportaciones de seguridad social (IMSS) y aportaciones voluntarias a su AFORE, pero solo para efectos de la declaración anual, no en pagos provisionales mensuales.
Tabla comparativa: Deducciones en RESICO vs. Régimen General
Concepto
RESICO 2025
Régimen General
Gastos de operación
No deducibles
Deducibles
Sueldos y salarios
No deducibles
Deducibles
Inversiones (depreciación)
No deducibles
Deducibles
Gastos médicos/personales
No deducibles
Deducibles
Aportaciones IMSS/AFORE
Sólo en anual
Deducibles
Ejemplos prácticos de casos donde no se aplican deducciones
Para ilustrar mejor estos escenarios, presentamos algunos ejemplos comunes:
Ejemplo 1: Persona física con actividad empresarial
Juan es comerciante y tributa en RESICO. Durante 2025, realiza gastos de renta, luz, teléfono y compra de mercancía. Sin embargo, al calcular su ISR mensual, no puede deducir ninguno de estos gastos; el impuesto se determina directamente sobre el total de ingresos cobrados.
ejemplo 2: Persona moral RESICO
una pequeña empresa de consultoría factura $1,500,000 en el año y tiene gastos de nómina, servicios y equipo de cómputo. A pesar de estos gastos, no puede deducirlos para efectos de ISR, ya que el RESICO para personas morales calcula el impuesto sobre ingresos brutos.
Ejemplo 3: Gastos personales
Ana, dentista bajo RESICO, paga colegiaturas y gastos médicos, pero estos no se consideran deducibles en sus declaraciones mensuales ni anual, excepto aportaciones voluntarias a su AFORE o IMSS.
Recomendaciones y mejores prácticas para contribuyentes RESICO
No acumules comprobantes esperando deducirlos: A diferencia del régimen general, en RESICO no es necesario guardar facturas de gastos con fines de deducción para ISR.
Lleva un control estricto de tus ingresos: El cálculo del impuesto se basa en los ingresos efectivamente cobrados, por lo que es fundamental registrar correctamente cada entrada.
Revisa tus aportaciones IMSS/AFORE: Si deseas deducirlas en declaración anual, conserva los comprobantes.
Consulta a un contador especializado: Dada la evolución constante de las reglas fiscales, asesorarte te ayudará a evitar errores y sanciones.
Utiliza herramientas del SAT: Aprovecha el portal del SAT y el Buzón Tributario para estar al día con tus obligaciones y recibir notificaciones importantes.
Beneficios y desventajas del RESICO respecto a las deducciones
Ventajas:
Simplificación en el cálculo del ISR.
Menor carga administrativa y fiscalización.
Tasas preferenciales de ISR.
Desventajas:
no permite deducir gastos que podrían reducir la carga fiscal en otros regímenes.
No es conveniente para quienes tienen altos gastos deducibles.
Errores comunes y cómo evitarlos
Muchos contribuyentes cometen errores al pensar que pueden deducir gastos como en el régimen general. Algunos de los errores más frecuentes incluyen:
Intentar deducir gastos de operación en pagos provisionales.
Registrar facturas de compras o servicios como deducibles.
No considerar que el cálculo del ISR es sobre ingresos cobrados, no facturados.
Consejo: Mantente informado y revisa periódicamente las reglas del SAT para evitar multas y recargos por declaraciones erróneas.
Conclusión
El RESICO representa una excelente opción para muchos contribuyentes por su sencillez y tasas preferenciales. Sin embargo, es fundamental conocer las limitaciones en materia de deducciones autorizadas para evitar errores y sanciones. Si tienes gastos elevados que normalmente serían deducibles, evalúa si este régimen es el más conveniente para ti. Recuerda siempre consultar con un contador público certificado para tomar la mejor decisión fiscal en 2025.Mantente actualizado y cumple correctamente con tus obligaciones fiscales para aprovechar los beneficios del RESICO sin contratiempos.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/muestra-una-persona-frente-una-e1747688481315.png8031377CP Andres Soto Martínezhttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP Andres Soto Martínez2025-05-23 10:15:102025-05-19 15:07:47RESICO: Cosas importantes que NO puedes deducirte durante 2025.
Mantener actualizadas tus actividades económicas ante el SAT es una obligación essential para todos los contribuyentes en México. No solo facilita el cumplimiento fiscal, sino que también evita multas y asegura que tu empresa o negocio siga creciendo de manera legal y transparente. En este artículo, te explicaremos todo lo que necesitas saber sobre cómo actualizar actividades económicas SAT, sus beneficios, requisitos y tips prácticos para cumplir sin contratiempos.
Aspecto
descripción
¿Quién debe actualizar?
Personas físicas y morales inscritas en el RFC
¿Cuándo?
Cada vez que cambia o se agrega una actividad económica
¿Dónde se hace?
Portal del SAT, presencial o por cita
Sanciones por omitir
Multas desde $3,000 hasta $11,600 MXN
¿Qué son las Actividades Económicas SAT?
Las actividades económicas ante el SAT son aquellas labores, oficios o giros comerciales que una persona física o moral realiza y que deben estar declaradas ante la autoridad fiscal. Cada actividad económica tiene un código o clave, según el Catálogo de Actividades Económicas del SAT.
Ejemplos: Venta de productos, servicios profesionales, arrendamiento de inmuebles, consultoría tecnológica.
Importancia: Definen tus obligaciones fiscales,régimen tributario y el tipo de comprobantes fiscales (CFDI) que puedes emitir.
¿Por Qué es Importante Actualizar tus Actividades Económicas?
actualizar actividades económicas no solo es una obligación, sino que tiene claros beneficios:
Te permite tributar en el régimen adecuado y aprovechar deducciones legales.
Evitas multas y sanciones del SAT por incongruencias o evasión.
Puedes emitir facturas correctamente y sin contratiempos.
Cumples plenamente con la legislación fiscal mexicana.
Acceso a programas de apoyo o incentivos gubernamentales segmentados.
¿Cuándo debo Actualizar mis Actividades Económicas ante el SAT?
Debes actualizar tus actividades en los siguientes casos:
Inicio de una nueva actividad económica.
Cese o baja de alguna actividad ya registrada.
Modificación significativa en el giro comercial o ingresos principales.
transición a un nuevo régimen fiscal.
Requerimiento expreso del SAT.
Cómo Actualizar Actividades Económicas SAT: Paso a Paso
Paso 1: Ingresar al Portal del SAT
Accede a www.sat.gob.mx y localiza el apartado «Trámites del RFC».
Paso 2: Ingresa con tu e.firma o RFC y Contraseña
Es necesario contar con tu e.firma (antes FIEL) o tu contraseña del RFC para acceder a los servicios del portal.
Paso 3: Elige la Opción «Actualización en el RFC»
Dentro del menú, selecciona «Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones».
Paso 4: Selecciona las Actividades Económicas
Confirma, elimina o agrega las actividades económicas que realizas. Busca los códigos correctos en el catálogo disponible y asegúrate de identificar tu actividad preponderante (la que genera mayores ingresos).
Paso 5: Guarda y envía tu Aviso
Revisa que toda la información sea correcta, guarda los cambios y envía tu aviso. Recibirás un acuse de actualización que deberás conservar.
Paso 6: Actualiza tus documentos Corporativos
Si eres persona moral, considera actualizar tus estatutos sociales y notificar a otras dependencias, si tu giro comercial principal cambia.
Requisitos para Actualizar Actividades Económicas ante el SAT
Contar con RFC vigente
e.firma (firma electrónica) o contraseña SAT activa
CURP y domicilio fiscal actualizado
Identificación oficial (en caso de trámite presencial)
Código o clave de la nueva actividad económica (verifica en el catálogo SAT)
¿Se Puede Hacer el Trámite Presencial?
Sí, puedes acudir a cualquier oficina del SAT, agendando tu cita en el portal. Lleva también los documentos originales y copia de identificación,comprobante de domicilio y el formato prellenado. Este método es recomendable si tienes dudas o casos especiales, como suspensión o reanudación de actividades.
Principales Errores a Evitar
No declarar todas las actividades realizadas.
Seleccionar un código de actividad incorrecto.
No definir la actividad preponderante correctamente.
Omitir la actualización después de modificar tu negocio.
No guardar el acuse de actualización.
Beneficios de Actualizar Actividades Económicas SAT
Beneficio
impacto Directo
Cumplimiento Legal
Evita multas y sanciones
Oportunidad de Deducciones
Puedes deducir gastos específicos al giro
Autorización de Facturas
Emisión de CFDI sin bloqueos
credibilidad Fiscal
Mejora acceso a créditos y licitaciones
Tips Prácticos para Actualizar Actividades Económicas SAT
Identifica con claridad tu actividad preponderante para elegir el régimen fiscal correcto.
haz la actualización cada vez que diversifiques tus servicios o productos.
Verifica periódicamente tus obligaciones fiscales en el portal SAT.
Guarda copia digital y física del acuse de actualización.
Solicita asesoría gratuita en el SAT en caso de dudas.
Preguntas Frecuentes sobre la Actualización de Actividades Económicas SAT
¿Cada cuánto tiempo debo actualizar mis actividades? Solo cuando hay un cambio en tus operaciones o actividades.
¿hay sanciones por no actualizar? Sí,las multas pueden ir desde $3,000 hasta más de $10,000 MXN.
¿Puedo tener varias actividades económicas? Sí, siempre que declares cuál es la preponderante.
¿Puedo realizar el trámite si vivo en el extranjero? Sí, a través del portal del SAT.
Conclusión
Actualizar las actividades económicas ante el SAT es una responsabilidad ineludible para cualquier contribuyente que quiera mantenerse al día con sus obligaciones fiscales y aprovechar los beneficios que ofrece un cumplimiento adecuado.Al comprender cómo se realiza el trámite, sus ventajas y los errores más comunes, estarás mejor preparado para hacer crecer tu negocio sin preocupaciones. No dejes de revisar periódicamente tu estatus fiscal y realiza la actualización cuanto antes si has cambiado de actividad. ¡Garantiza tu tranquilidad y el crecimiento de tu negocio con esta acción simple pero poderosa!
¿Tienes dudas o necesitas ayuda para actualizar tus actividades económicas SAT? visita el portal oficial o acércate a un contador de confianza para asesorarte.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/04/902424.jpg6961148Lic. Mario Alberto Olachea Gonzálezhttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngLic. Mario Alberto Olachea González2025-05-22 10:35:002025-05-22 13:01:13Actualizar Actividades Económicas SAT: Guía Completa 2025
¿Alguna vez te has preguntado si los regalos deben entregarse con factura?
Más allá de la cortesía y el envoltorio perfecto, existe una dimensión poco explorada en el arte de regalar: la importancia fiscal y legal detrás de los obsequios, especialmente cuando dejan de ser simples chocolates o peluches y se convierten en autos, joyas o relojes de alto valor. Reflexionemos sobre algo que rara vez se discute en reuniones familiares o celebraciones: ¿Cuándo un regalo debe ir acompañado de factura y qué riesgos enfrentamos si omitimos este detallito?
A través de ejemplos cotidianos y situaciones que muchos hemos presenciado -desde el regalo improvisado hasta el obsequio lujoso entre parejas o familiares-, el video nos lleva de la mano para entender que el valor económico de un presente puede transformar su tratamiento legal y fiscal. ¿Sabías que, mientras un ramo de flores o una caja de chocolates pueden entregarse sin mayor preocupación, un automóvil, una joya o una motocicleta requieren un respaldo documental que va mucho más allá de la intención? La falta de factura no solo puede complicar la venta posterior de estos bienes, sino también generar conflictos legales, especialmente cuando las relaciones personales se fracturan y surgen disputas sobre la propiedad de los objetos regalados. en este post, desglosaremos los puntos clave abordados en el video: desde las reglas no escritas de la «etiqueta del regalo», hasta las serias consecuencias de no contar con la factura en obsequios de alto valor. Exploraremos por qué, en ciertos casos, el romance debe ceder el paso a la formalidad y cómo la factura puede convertirse en el mejor aliado para proteger tus derechos y evitar dolores de cabeza futuros.Acompáñanos a descubrir por qué, en el mundo de los regalos valiosos, el famoso «papelito» sí habla y puede marcar la diferencia entre un bonito recuerdo y un problema legal o fiscal. ¿Listo para envolver tus próximos regalos con la documentación adecuada? ¡Sigue leyendo!
Importancia de la factura en regalos de alto valor: más allá del detalle emocional
Cuando el valor sentimental de un regalo trasciende lo cotidiano y se convierte en un bien de alto valor -como autos, joyas, relojes de lujo o motocicletas-, la factura deja de ser un simple «detalle administrativo» para transformarse en un elemento crucial tanto para la seguridad jurídica del receptor como para la certeza patrimonial. A diferencia de un ramo de flores o una caja de chocolates, estos obsequios requieren documentación formal que acredite la propiedad ante terceros y autoridades. ¿Por qué es tan importante? Porque, en caso de disputas, ruptura de relaciones o incluso para poder vender el bien a valor de mercado, la factura será la única prueba válida de legítima posesión.
Evita pleitos legales: Sin factura, el receptor queda vulnerable ante reclamos de devolución.
Facilita la venta futura: Los bienes sin factura suelen perder valor y se consideran de origen dudoso.
Protege ante autoridades: En caso de revisión o aseguramiento, la factura es indispensable para acreditar la procedencia.
Tipo de regalo
¿Factura necesaria?
Riesgo sin factura
Flores / Chocolates
No
Nulo
Auto / Moto
Sí
Legal y patrimonial
Joya / Reloj de lujo
Sí
Pérdida de valor, sospecha de ilícito
En resumen: regalar algo de alto valor sin factura puede parecer más romántico, pero implica riesgos serios que superan el rubor de mostrar el precio. La factura es tu escudo legal, tu carta de propiedad y, en muchos casos, la única garantía de que el regalo permanece verdaderamente en manos de quien lo recibe, más allá del detalle emocional.
Diferencias clave entre obsequios simbólicos y bienes valiosos: cuándo la factura es imprescindible
Los obsequios simbólicos -como flores, chocolates, peluches o pequeños detalles- suelen estar rodeados de un ritual social: se envuelven con esmero, se cuida que el precio no sea visible y, por supuesto, rara vez se acompaña de una factura. En estos casos,la importancia recae en el gesto y no en el valor económico,por lo que la ausencia de un comprobante fiscal no suele representar un problema ni para el receptor ni para el donante. Son regalos pensados para emocionar, no para ser revendidos ni para acreditar propiedad formal alguna.
regalos de bajo valor
Sin implicaciones legales o fiscales relevantes
No requieren factura para su disfrute o transmisión
En cambio, los bienes valiosos -como autos, motocicletas, relojes de alta gama, joyas o dispositivos electrónicos costosos- exigen un tratamiento completamente diferente. Aquí, la factura no solo acredita la legal propiedad, sino que es imprescindible para evitar conflictos futuros, especialmente en situaciones de ruptura o desacuerdo. Además, sin este documento, vender el bien a su valor real se vuelve casi imposible y, en algunos casos, la ausencia de factura puede incluso generar problemas legales. Por tanto, aunque pueda parecer menos romántico, la entrega de la factura es indispensable cuando el regalo tiene un valor significativo.
Tipo de regalo
¿Factura necesaria?
Riesgo por no facturar
Flores, chocolates, peluches
no
Nulo
Auto, moto, joya, reloj de lujo
Sí
Legal y económico alto
Consecuencias legales y fiscales de regalar sin factura: riesgos al vender o transferir bienes
Cuando se trata de regalar bienes de alto valor -como autos, motocicletas, relojes de lujo o joyas- sin entregar una factura, se abren puertas a riesgos legales y fiscales significativos. La ausencia de este documento no solo complica la comprobación de la propiedad ante terceros, sino que puede provocar disputas legales si la relación entre las partes se deteriora. Imagina regalar un auto y, tras una ruptura, intentar recuperarlo o demostrar que fue efectivamente un obsequio; sin factura, todo depende de la palabra y, en tribunales, esto rara vez es suficiente. Además, vender posteriormente un bien sin factura obliga a malbaratarlo, ya que el comprador legítimo difícilmente aceptará un bien de alto valor sin la documentación que respalde su origen y precio.En el ámbito fiscal, regalar sin factura puede interpretarse como una transferencia irregular de bienes, susceptible de ser cuestionada por el SAT. Los regalos de alto valor pueden ser considerados en auditorías como ingresos no declarados, generando presunción de evasión y potenciales multas. También, en caso de vender el bien posteriormente, la falta de factura impide acreditar la legítima propiedad y el costo comprobado, afectando gravemente la deducción o el cálculo del ISR. Considera los siguientes riesgos principales:
Imposibilidad de acreditar la propiedad ante autoridades o compradores.
Dificultad para fijar un valor de venta justo o deducir el costo fiscal.
Riesgo de presunción de ingresos omitidos y sanciones fiscales.
Problemas legales en caso de disputas o reclamaciones posteriores.
bien Regalado
¿Factura Obligatoria?
Riesgo sin Factura
Auto
Sí
Disputa legal, imposibilidad de vender legalmente
Joya
Sí
Malbaratamiento, riesgo fiscal
Reloj de lujo
Sí
No deducible, sospecha de ingresos omitidos
Chocolate/Osito
no
Nulo
Recomendaciones prácticas para obsequiar autos, joyas o tecnología: cómo protegerte con la documentación adecuada
Cuando los regalos dejan de ser simples detalles sentimentales y se convierten en bienes de alto valor como autos, joyas, relojes de lujo o tecnología de última generación, la documentación adecuada se vuelve indispensable para proteger a ambas partes. No basta con envolver el regalo y ocultar el precio: en estos casos, la factura es tu mejor aliada.Esta no solo acredita la propiedad ante terceros,sino que en situaciones de conflicto -como rupturas de relaciones o disputas familiares- puede ser la diferencia entre conservar el bien o enfrentarte a complicaciones legales y fiscales. Sin la factura, vender el objeto puede obligarte a malbaratarlo o incluso meterte en problemas legales por no poder demostrar su legítima procedencia.
Solicita siempre la factura a nombre del destinatario cuando se trate de autos, motocicletas, joyas o dispositivos electrónicos de alto valor.
Guarda el comprobante y los documentos de transferencia de propiedad (como endoso de factura en vehículos o cartas responsivas).
Evita regalos »sin papeles»: lo romántico no debe estar peleado con lo legal, especialmente si el bien podría ser objeto de disputa futura.
Considera el contexto fiscal: regalar bienes con factura puede tener implicaciones en ISR o donativos,dependiendo del monto y la relación entre las partes.
Bien Regalado
¿Factura Obligatoria?
Riesgo Sin Factura
Auto/Moto
Sí
Imposible transferir legalmente, posibles pleitos
Joya
Sí
No puedes vender a precio justo, dudas sobre origen
celular de alta gama
Recomendable
Garantía y reventa complicadas
En Conclusión:
Regalar siempre será un acto lleno de significado y emociones, pero cuando hablamos de obsequios de alto valor, la historia cambia por completo. Como vimos en el video,no basta con envolver el regalo con esmero o quitarle la etiqueta del precio; la factura se convierte en un elemento esencial,casi tan importante como el regalo mismo. No solo es una cuestión de formalidad, sino de protección jurídica, certeza patrimonial y, en muchos casos, de evitar problemas futuros, tanto en lo personal como ante las autoridades fiscales. En el ámbito de los regalos sencillos -flores, chocolates o peluches-, la factura puede parecer irrelevante, pero cuando entran en juego autos, joyas, relojes o bienes de alto valor, contar con la documentación adecuada es fundamental. No tener una factura puede hacer que el regalo pierda valor de reventa, complique su transferencia legal o incluso derive en disputas difíciles de resolver. Además, en caso de querer demostrar la legítima propiedad del bien, la falta de factura puede abrir la puerta a conflictos legales o fiscales. La factura, lejos de restarle romanticismo al acto de regalar, aporta seguridad y transparencia. Es el «papelito habla» que tanto valor tiene en nuestra cultura y que, en estos casos, puede marcar la diferencia entre un bonito recuerdo y un verdadero dolor de cabeza. Así, la próxima vez que pienses en regalar algo de alto valor, recuerda que la factura es más que un simple requisito: es una garantía para ambas partes. En definitiva, regalar con factura es regalar con responsabilidad. No se trata de quitarle magia al detalle, sino de fortalecerlo con la tranquilidad de que todo está en orden. Si tienes dudas sobre cómo manejar estos temas o necesitas asesoría específica, recuerda siempre consultar a un profesional en la materia. ¡Nos leemos en el próximo post!
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/regalos_sin_factura.jpg6281200Carlos Alberto Espinoza Olacheahttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCarlos Alberto Espinoza Olachea2025-05-21 15:00:492025-05-22 20:07:55Mucho amor y costosos REGALOS 🛍️ Pero.. Con factura o mejor nadota !! 😩
Concepto y Objetivos del RESICO para Personas Físicas en 2025
El Régimen Simplificado de Confianza (RESICO) para personas físicas se ha consolidado como una de las mejores alternativas fiscales para quienes buscan cumplir con sus obligaciones ante el SAT de forma sencilla, transparente y eficiente. En este artículo,te explicamos a fondo el concepto del RESICO,sus objetivos para 2025,sus beneficios,tips prácticos y todo lo que necesitas saber para aprovecharlo al máximo. Si eres emprendedor,profesionista o tienes una pequeña empresa,esta información es para ti.
¿Qué es el RESICO para Personas Físicas?
El RESICO (Régimen Simplificado de Confianza) es un régimen fiscal especial introducido por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) en la reforma fiscal de 2022 y que continúa vigente en 2025, con algunos ajustes para facilitar aún más el cumplimiento tributario de personas físicas con actividades empresariales, profesionales o que perciben ingresos por arrendamiento.
Facilidad administrativa: Simplifica la presentación de declaraciones y el cálculo de impuestos.
Enfoque en ingresos: El cálculo del ISR se basa únicamente en los ingresos efectivamente cobrados, sin considerar deducciones tradicionales.
Aplicación digital: Todo el proceso es digital, desde la facturación (CFDI) hasta la declaración y el pago.
Objetivos del RESICO para Personas Físicas en 2025
El principal objetivo del RESICO es incentivar la formalidad y el cumplimiento fiscal entre pequeños contribuyentes y emprendedores. Para 2025, los objetivos clave del régimen son:
Reducir la carga administrativa para personas físicas, eliminando trámites complejos y promoviendo la autogestión digital.
Impulsar la recaudación formalizando a más contribuyentes y combatiendo la evasión fiscal.
Fomentar el uso de la factura electrónica (CFDI) para transparentar operaciones y agilizar la fiscalización.
Promover la inclusión financiera al incentivar el uso de cuentas bancarias y medios electrónicos.
Estos objetivos se alinean con la visión del SAT para modernizar la administración tributaria y hacerla más accesible para todos.
Requisitos para adherirse al RESICO en 2025
Para poder tributar en el RESICO como persona física en 2025,es necesario cumplir con ciertos requisitos establecidos por la Ley del ISR y las reglas de la Resolución miscelánea Fiscal:
Requisito
Detalle
Ingresos anuales
No exceder $3,500,000 MXN
Tipo de ingresos
Actividades empresariales,profesionales o arrendamiento
Factura electrónica (CFDI)
Obligatorio emitir por cada ingreso
Sin socios en persona moral
No ser socio,accionista o integrante de personas morales
sin ingresos por asimilados
No tributar por asimilados a salarios
Es fundamental revisar cada año los requisitos,ya que pueden actualizarse según los lineamientos del SAT.
Beneficios del RESICO para Personas Físicas
Tasas impositivas reducidas: El ISR se calcula con una tasa progresiva del 1% al 2.5%, según el nivel de ingresos.
Simplificación de obligaciones: Declaraciones mensuales y anuales prellenadas por el SAT, basadas en los CFDI emitidos y recibidos.
Menor carga de comprobación: No es necesario llevar contabilidad electrónica ni presentar DIOT.
Acceso a beneficios fiscales: Facilita el acceso a créditos y programas gubernamentales para emprendedores.
¿Cómo se Calcula el ISR en RESICO 2025?
El cálculo del Impuesto sobre la Renta (ISR) en el RESICO para personas físicas es muy sencillo. Se aplica una tasa sobre los ingresos efectivamente cobrados en el periodo, sin considerar deducciones. A continuación, se muestra una tabla con las tasas aplicables:
Ingresos anuales
Tasa de ISR aplicable
Hasta $300,000
1.00%
$300,001 a $600,000
1.50%
$600,001 a $1,000,000
2.00%
$1,000,001 a $3,500,000
2.50%
Ejemplo práctico: Si en 2025 una persona física obtiene ingresos anuales de $800,000, el ISR a pagar sería $800,000 x 2% = $16,000 anuales, pagados en declaraciones mensuales proporcionales.
Obligaciones y Cumplimiento Fiscal en RESICO
Emitir CFDI por cada operación: Es indispensable facturar todos los ingresos.
Presentar declaraciones mensuales: El SAT prellena la información, el contribuyente solo confirma y paga.
Declaración anual: Se presenta en abril de cada año, también prellenada.
Uso del Buzón Tributario: Es obligatorio mantenerlo activo y actualizado para recibir notificaciones.
Conservar documentación: Aunque no es obligatorio llevar contabilidad electrónica, se recomienda conservar comprobantes y registros básicos.
El incumplimiento puede llevar a la exclusión del régimen y la imposición de multas.Es clave mantenerse informado sobre las fechas límite y cambios normativos.
Tips Prácticos para Cumplir en el RESICO en 2025
Revisa tu buzón tributario cada semana: Así evitarás sorpresas de requerimientos o avisos del SAT.
Consulta regularmente el portal del SAT: Para estar al tanto de actualizaciones y nuevas facilidades.
guarda todos tus comprobantes de ingresos: Aunque no sean deducibles, te ayudarán a aclarar cualquier duda ante la autoridad.
Considera el apoyo de un contador certificado: Especialmente si tienes dudas sobre el cálculo de tus impuestos o posibles cambios en tu situación fiscal.
Experiencia Práctica: Caso de Éxito en RESICO
María, diseñadora gráfica freelance, migró al RESICO en 2023. Antes, dedicaba varias horas al mes a la contabilidad y al cálculo de deducciones. Tras su inscripción en el RESICO:
Emite CFDI por cada proyecto y cobra siempre por transferencia bancaria.
El SAT le prellena sus declaraciones, por lo que solo revisa y paga en minutos.
Su tasa efectiva de ISR bajó al 1.5%, generando ahorros y mayor claridad en su flujo de efectivo.
Ha obtenido créditos bancarios con mayor facilidad gracias a la transparencia de sus ingresos.
Este caso demuestra que el RESICO representa una solución eficiente y moderna para las nuevas generaciones de emprendedores y profesionistas independientes en México.
Preguntas Frecuentes sobre el RESICO para Personas Físicas
¿Puedo facturar a empresas y particulares? Sí, siempre que emitas CFDI por cada ingreso.
¿Qué pasa si excedo el tope de ingresos? Serás excluido y migrarás automáticamente al régimen general.
¿Puedo deducir gastos? No, el cálculo es directo sobre ingresos cobrados.
¿Debo presentar DIOT? No, en RESICO no es obligatorio.
¿Puedo regresar al RESICO si salgo? Dependerá de la causa de salida y de la normatividad vigente.
Conclusión
El RESICO para personas físicas en 2025 se posiciona como una herramienta clave para la formalización, simplificación y crecimiento de los pequeños contribuyentes en México. Su enfoque en la digitalización,tasas bajas y facilidad administrativa lo convierten en el régimen ideal para quienes buscan cumplir con el SAT de manera práctica y segura. si cumples con los requisitos, considera migrar a este régimen y aprovecha todos sus beneficios. recuerda que la asesoría de un contador público certificado siempre es recomendable para resolver dudas específicas y asegurar el cumplimiento total de tus obligaciones fiscales.
Mantente informado, utiliza las herramientas digitales del SAT y disfruta de una gestión fiscal más ágil y moderna con el RESICO en 2025.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/617-concepto-y-objetivos-del-resico-para-personas-fisicas-en-2025.jpg628628CP Andres Soto Martínezhttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP Andres Soto Martínez2025-05-21 10:15:432025-05-18 19:54:34Concepto y objetivos del RESICO para personas físicas en 2025.
Presentación de Pagos Mensuales Provisionales de ISR en 2025: Guía Completa
Introducción
La presentación de pagos mensuales provisionales de ISR es una de las obligaciones fiscales más relevantes tanto para personas físicas con actividad empresarial como para personas morales en México. En 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) mantiene y refuerza la importancia de cumplir puntual y correctamente con estas declaraciones, pues forman parte esencial del control y recaudación del Impuesto Sobre la Renta. Si eres contribuyente y deseas evitar multas, recargos y complicaciones fiscales, esta guía te brindará toda la información necesaria para realizar tus pagos provisionales de ISR de manera eficiente y segura.
¿Qué son los pagos mensuales provisionales de ISR?
Los pagos provisionales de ISR son anticipos mensuales que los contribuyentes realizan durante el año fiscal, calculados sobre los ingresos obtenidos y las deducciones permitidas. Su objetivo principal es que el pago del impuesto se efectúe de manera gradual y no represente una carga excesiva al final del ejercicio fiscal. En la declaración anual se determina el impuesto definitivo, y los pagos provisionales ya realizados se descuentan de este monto.
¿Quiénes están obligados a presentar pagos provisionales de ISR en 2025?
Personas físicas con actividad empresarial, servicios profesionales (honorarios), arrendamiento, y plataformas tecnológicas.
Personas morales en el régimen general y RESICO (Régimen Simplificado de Confianza).
Existen excepciones y reglas especiales para ciertos regímenes, como pequeños contribuyentes y actividades agrícolas, por lo que es importante revisar tu situación específica.
Calendario de pagos mensuales de ISR en 2025
El SAT establece que los pagos provisionales de ISR deben presentarse a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago. Si el día 17 es inhábil, la fecha se recorre al día hábil siguiente.
Mes Correspondiente
Fecha Límite de Presentación
Enero
17 de febrero de 2025
Febrero
17 de marzo de 2025
Marzo
17 de abril de 2025
Abril
19 de mayo de 2025
Mayo
17 de junio de 2025
¿Cómo se calcula el pago mensual provisional de ISR?
El cálculo varía según el régimen fiscal, pero en términos generales consiste en:
Sumar los ingresos acumulables del periodo.
Restar las deducciones autorizadas correspondientes.
Aplicar la tasa de ISR vigente (por lo general, para personas morales es del 30%).
Restar los pagos provisionales anteriores y retenciones sufridas.
Ejemplo práctico: Una persona moral obtuvo ingresos acumulables de $200,000 pesos en enero y deducciones autorizadas por $120,000. El cálculo sería:
Base gravable: $200,000 – $120,000 = $80,000
ISR provisional: $80,000 x 30% = $24,000
Menos retenciones y pagos previos (si existen)
Procedimiento para presentar los pagos mensuales de ISR en el portal del SAT
Revisa el resumen y valida el cálculo automático del SAT.
Envía la declaración y descarga tu acuse de recibo.
Realiza el pago en línea o mediante línea de captura en el banco autorizado.
Consejo: Siempre verifica que la información coincida con tus CFDI emitidos y recibidos, ya que el SAT cruza datos de manera automática.
Beneficios de cumplir con los pagos provisionales de ISR
Evitas multas y recargos por incumplimiento o presentación extemporánea.
Mejoras tu historial fiscal y facilitas la obtención de créditos o apoyos gubernamentales.
Distribuyes el pago de impuestos a lo largo del año, evitando cargas económicas pesadas en la declaración anual.
Reduces riesgos de auditorías fiscales y aclaraciones ante el SAT.
Errores comunes al presentar pagos provisionales de ISR
No considerar todos los ingresos acumulables.
Omitir deducciones autorizadas o incluir gastos no deducibles.
presentar la declaración fuera de plazo.
no conservar el acuse de recibo ni la línea de captura pagada.
Desconocer actualizaciones fiscales o cambios en el portal del SAT.
Consejos prácticos para un cumplimiento exitoso
Automatiza tu contabilidad utilizando sistemas de gestión que se integren con el SAT.
Capacítate o asesórate con un contador público certificado para evitar errores y aprovechar deducciones.
Consulta el calendario fiscal y programa recordatorios mensuales para no olvidar la declaración.
revisa constantemente tus CFDI emitidos y recibidos para detectar inconsistencias a tiempo.
Tabla resumen: Documentos y datos clave para la declaración mensual de ISR
Documento/Dato
¿Por qué es importante?
CFDI de ingresos
Determinan tus ingresos acumulables
CFDI de egresos
Soportan deducciones autorizadas
Retenciones de ISR
Permiten acreditar impuestos ya pagados
Contraseña y e.firma
Requisito para acceder y firmar la declaración
Línea de captura
Para realizar el pago en banco
Experiencia práctica: Caso de éxito
María López, persona física con actividad empresarial, comenta:
«Antes tenía muchos problemas con mis declaraciones mensuales de ISR, pero al llevar una contabilidad organizada y apoyarme en mi contador, logré presentar todos mis pagos provisionales a tiempo en 2024. Esto me permitió acceder a un crédito bancario y evitar recargos. Recomiendo estar siempre actualizado y usar herramientas digitales.»
Conclusión
La presentación de pagos mensuales provisionales de ISR en 2025 es una obligación ineludible para quienes desean mantener su situación fiscal en regla y evitar sanciones. Conocer el procedimiento correcto, las fechas clave, los documentos necesarios y las mejores prácticas es essential para cumplir con el SAT y aprovechar los beneficios de una gestión fiscal responsable.
Recuerda que la asesoría de un contador público certificado es invaluable para resolver dudas específicas, optimizar tus pagos y mantenerte actualizado ante cualquier cambio en la legislación fiscal mexicana. Cumple con tus obligaciones y disfruta de la tranquilidad de estar al día con el SAT.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/Gemini_Generated_Image_jzhfssjzhfssjzhf.png10241024CP Andres Soto Martínezhttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP Andres Soto Martínez2025-05-20 13:15:592025-05-18 20:27:40Presentación de pagos mensuales provisionales de ISR en 2025.
En el dinámico entorno fiscal mexicano, el concepto de materialidad de las operaciones ha cobrado un papel central tanto para las empresas como para los contribuyentes. La materialidad, aunque no definida explícitamente en el Código Fiscal de la Federación, se interpreta a partir de diversas resoluciones y tesis como la existencia real y efectiva de las operaciones económicas que reporta un contribuyente. En este blog post, exploraremos qué significa la materialidad de las operaciones, por qué es fundamental para el servicio de Administración Tributaria (SAT) y cómo puede impactar directamente a quienes participan en la economía mexicana. Analizaremos ejemplos prácticos, estadísticas recientes -como el incremento en la detección de esquemas de facturación falsa por parte del SAT- y la relación de este concepto con el principio de «sustancia sobre forma». Acompáñanos a desglosar las implicaciones fiscales y legales de la materialidad, así como las principales razones por las cuales representa una herramienta clave para combatir la evasión fiscal y garantizar la transparencia en las operaciones empresariales.
Definición y relevancia de la materialidad de las operaciones en el sistema fiscal mexicano
La materialidad de las operaciones se refiere, en el contexto fiscal mexicano, a la comprobación de que las transacciones reportadas por una empresa o contribuyente realmente sucedieron y tienen una finalidad económica legítima. Si bien no existe una definición explícita dentro del Código Fiscal de la Federación, la interpretación a través de tesis y jurisprudencias ha consolidado este concepto como fundamental para la autoridad tributaria. El SAT no solo revisa la documentación formal como contratos o facturas,sino que se enfoca también en verificar la existencia real de las operaciones,tomando en cuenta el principio de sustancia sobre forma. Por ejemplo, emitir comprobantes fiscales por servicios que en realidad no se prestaron se considera una falta grave, aunque la documentación esté en regla. La relevancia de este principio radica en su impacto directo en las acciones contra la evasión fiscal y el aseguramiento de la recaudación adecuada. entre los puntos más destacados para los contribuyentes y el sistema fiscal mexicano se encuentran:
Prevención de operaciones simuladas: Evita que contribuyentes utilicen facturación falsa para reducir cargas fiscales.
Auditorías más efectivas: Permite al SAT identificar empresas que no cumplen con la sustancia económica de sus operaciones.
Sanción a contribuyentes: En 2023, el SAT auditó y sancionó a más de 100 contribuyentes ligados a esquemas de facturación simulada, de acuerdo con datos de la Cámara de diputados.
Requisito
Propósito
Evidencia real
Demostrar que la operación ocurrió
Finalidad económica
Justificar el beneficio fiscal legítimo
Sustancia sobre forma
Priorizar la realidad sobre la documentación
Implicaciones legales y fiscales de la falta de materialidad en las operaciones
La ausencia de materialidad en las operaciones puede resultar en serias consecuencias legales y fiscales para los contribuyentes mexicanos. El SAT no solo revisa que existan comprobantes y contratos, sino que investiga si realmente hubo una transacción económica legítima. Si se detecta que una operación carece de sustancia económica o sirve únicamente para obtener beneficios fiscales indebidos, el artículo 69B del Código Fiscal de la Federación habilita a la autoridad a considerar la operación como inexistente. Esto puede llevar a auditorías, determinaciones de créditos fiscales, y la imposición de sanciones, afectando directamente la situación financiera y reputacional de empresas e individuos.
Auditorías y sanciones: El SAT ha intensificado la fiscalización, especialmente en esquemas de facturación sospechosa.
Invalidación de deducciones: Si se demuestra la falta de materialidad, las deducciones y créditos fiscales pueden ser rechazados.
Implicaciones penales: La simulación de operaciones puede acarrear cargos penales relacionados con fraude fiscal.
Riesgo
Consecuencia
Ejemplo
Auditoría
Fiscalización intensiva
Sospecha de facturación falsa
Rechazo de deducciones
Pago de impuestos omitidos
Servicios no comprobados materialmente
Sanción penal
Multas o prisión
Simulación de operaciones económicas
principales desafíos y errores comunes al demostrar la materialidad ante el SAT
Los contribuyentes en México enfrentan diversos desafíos al intentar demostrar la materialidad de sus operaciones frente al SAT. uno de los principales retos radica en que la autoridad fiscal no solo revisa la existencia de documentación formal,como contratos o facturas,sino que exige evidencia contundente de que las transacciones realmente ocurrieron y tuvieron un propósito económico legítimo.Este enfoque, respaldado por tesis y jurisprudencias, obliga a empresas a preparar pruebas adicionales como registros de entregas, evidencia de transferencias bancarias, fotografías, correos electrónicos y cualquier otra prueba que respalde la sustancia económica de la operación.Por tanto, una presentación documental incompleta o poco convincente puede ser interpretada como una señal de alerta para la autoridad.
Entre los errores más comunes al presentar pruebas de materialidad destacan los siguientes:
Depender exclusivamente de facturas o contratos sin respaldar con elementos operativos o económicos.
No conservar registros adicionales como actas de entrega, reportes de servicio o evidencia gráfica.
Desestimar la importancia del principio de sustancia sobre forma, pensando que la formalidad documental es suficiente.
Falta de claridad sobre el objetivo económico real de la operación.
Esto cobra especial relevancia a la luz del artículo 69B del Código Fiscal, cuya aplicación ha resultado en auditorías, cancelación de comprobantes y severas sanciones para contribuyentes considerados emisores o beneficiarios de operaciones simuladas. En el siguiente cuadro se resaltan algunos errores y sus posibles consecuencias:
Error frecuente
Consecuencia ante el SAT
Sólo presentar facturas
Rechazo de deducciones
No mostrar evidencia operativa
Posible cancelación de CFDI
Operación sin finalidad económica clara
Sanción y presunción de inexistencia
Recomendaciones clave para garantizar la materialidad de las operaciones empresariales
Para asegurar el cumplimiento con el SAT y evitar consecuencias graves derivadas de las auditorías, es fundamental adoptar medidas sólidas que demuestren la existencia real y económica de cada operación. Entre las mejores prácticas se encuentran:
Conservación de documentación comprobatoria genuina, como contratos, correos, órdenes de trabajo y entregables materiales o digitales que evidencien la realización de los servicios o la compraventa de bienes.
Registro fotográfico o audiovisual de entregas, reuniones o procesos productivos.
Soporte de transferencias bancarias que correspondan a los movimientos reportados.
Asegurar la congruencia entre la documentación y los hechos económicos, evitando inconsistencias que puedan alertar al SAT sobre posibles operaciones simuladas.
Además, es recomendable realizar revisiones periódicas a las operaciones, analizando la finalidad económica y verificando el cumplimiento de los elementos esenciales de la materialidad. incorporar controles internos y capacitar al personal sobre el principio de sustancia sobre forma ayuda a fortalecer la defensa frente a posibles cuestionamientos de la autoridad fiscal. Considera la siguiente tabla, que resume los elementos clave y su impacto en el cumplimiento fiscal:
Elemento
Impacto en la Materialidad
Contratos válidos
Respaldan la formalidad; no prueban la realidad
Evidencia de entrega/servicio
Demuestra la ocurrencia del hecho
Soporte bancario
Vincula el flujo de recursos al hecho económico
Finalidad económica legítima
Evita presunción de operación simulada
Lo Esencial en Retrospectiva
La materialidad de las operaciones representa un pilar fundamental dentro del sistema fiscal mexicano, más allá de los requisitos formales o documentales tradicionales. Como se abordó a lo largo del video y de este análisis, el SAT ha reforzado su capacidad de fiscalización no solo revisando papeles o contratos, sino confirmando que cada operación tenga una base real y una finalidad económica legítima. Esto responde a la necesidad de combatir la evasión fiscal y de asegurar que las transacciones reportadas por los contribuyentes reflejen actividades verdaderas y sustanciales. Comprender la materialidad de las operaciones permite a empresas y contribuyentes anticipar riesgos, tomar decisiones informadas y cumplir eficazmente con sus obligaciones fiscales. Mantenerse al tanto de este tipo de conceptos y sus implicaciones prácticas no solo garantiza conformidad ante auditorías, sino que contribuye a fortalecer la integridad del sistema tributario en México.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/materialidad_operaciones_mexico-e1747768524691.png6101024CP Andres Soto Martínezhttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP Andres Soto Martínez2025-05-20 10:00:532025-05-20 13:15:48La importancia de la materialidad de operaciones en México.
En México, el uso del efectivo sigue siendo el método de pago preferido por millones, desde quienes hacen sus compras diarias en el mercado hasta dueños de negocios y estudiantes manejando sus finanzas personales. Sin embargo, esta cotidianidad esconde un desafío fiscal que no podemos ignorar: las implicaciones tributarias que conlleva el manejo del dinero en efectivo. Te invitamos a descubrir por qué el Servicio de Administración Tributaria (SAT) pone especial atención en las transacciones con efectivo, cuáles son los riesgos de no cumplir con las normas establecidas y cómo podemos protegernos para evitar sanciones y auditorías. Si alguna vez te has preguntado qué debes tomar en cuenta para usar el efectivo sin tropiezos fiscales, este análisis claro y detallado es para ti. ¡Acompáñanos a desglosar este tema tan fundamental y a entender cómo navegar de forma segura el manejo del efectivo en México!
Implicaciones fiscales del uso de efectivo en México y la vigilancia del SAT
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) en México mantiene un estricto control sobre las operaciones en efectivo debido a varios factores críticos. En primer lugar, el efectivo facilita la evasión fiscal, ya que muchos contribuyentes omiten reportar ingresos recibidos en este medio para reducir su carga tributaria. Además, el uso indiscriminado del efectivo puede enmascarar actividades ilícitas, como el lavado de dinero, por lo que el SAT colabora con otras autoridades para identificar y sancionar movimientos sospechosos. Otra causa importante es la ausencia de comprobantes fiscales en muchas transacciones de efectivo, lo cual imposibilita una adecuada fiscalización.
Para evitar estos riesgos,el SAT ha implementado regulaciones específicas,sobre todo para transacciones de altos montos. Por ejemplo, existen límites legales para el pago en efectivo en la compra de bienes inmuebles, vehículos y otros artículos de alto valor. Además, los bancos reportan depósitos mayores a 15,000 pesos mensuales por cliente, lo que puede desencadenar auditorías si el origen de los fondos no está acreditado. A continuación, un resumen de los puntos clave que el SAT vigila:
Depósitos bancarios sospechosos: Grandes sumas en efectivo sin comprobante de origen.
Límites en pagos en efectivo: Prohibición en bienes inmuebles, vehículos y artículos de lujo.
Falta de facturación: Transacciones sin CFDI que dificultan la comprobación fiscal.
Concepto
Límite en efectivo
Consecuencia fiscal
Depósitos bancarios mensuales
$15,000 MXN
Reporte obligatorio al SAT
Compra de vehículos
$0 desde cierto monto
Operación inválida sin pago electrónico
Compra de inmuebles
$0 en efectivo
Multas y auditorías
Cómo identificar y evitar riesgos fiscales relacionados con depósitos en efectivo
Para identificar riesgos fiscales asociados a los depósitos en efectivo,es fundamental prestar atención a la fuente y el monto del dinero que se ingresa a tu cuenta bancaria. El SAT monitorea cuidadosamente los depósitos que superan los 15,000 pesos mensuales,y si no puedes comprobar el origen lícito de esos fondos,estos pueden ser considerados ingresos no declarados,lo que puede detonar auditorías y multas. Por ello, uno de los primeros indicadores de riesgo es la falta de comprobantes fiscales o la ausencia de un registro documental fiable que sustente el dinero depositado.
Para evitar estas complicaciones, toma en cuenta estas acciones clave que te ayudarán a mantener tus operaciones transparentes y dentro de la legalidad:
Lleva un control registrado: Documenta cada ingreso en efectivo, especificando su procedencia (ventas, préstamos, ingresos personales).
Emite comprobantes fiscales (CFDI): No importa si la transacción es en efectivo, la factura es indispensable para validar tus ingresos.
Evita depósitos elevados sin respaldo: Divide o justifica adecuadamente los depósitos para que coincidan con tus operaciones declaradas.
Respeta los límites legales: no realices pagos en efectivo para compra de bienes regulados (vehículos, inmuebles, joyas) cuyos montos superen los topes establecidos.
Riesgo Fiscal
Consecuencia
Recomendación
Depósitos mayores a $15,000 sin comprobantes
Multas y auditorías exhaustivas
Registrar ingresos y emitir CFDI
Compras en efectivo de bienes altos (autos, inmuebles)
Operación inválida legalmente
Realizar pagos con métodos autorizados
Falta de declaración de ingresos en efectivo
Sanciones por defraudación fiscal
Declarar ingresos conforme a la ley
Límites legales en transacciones con efectivo: compra de inmuebles, vehículos y objetos de valor
En México, la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita -conocida popularmente como la ley antilavado- establece límites precisos para el uso del efectivo en ciertas transacciones de alto valor. Estos límites buscan transparentar operaciones que, por su naturaleza, pueden ser susceptibles a evasión fiscal o lavado de dinero. Por ejemplo, en la compra de bienes inmuebles no se permite el pago íntegro en efectivo; lo mismo sucede con vehículos, ya sean nuevos o usados, cuando los montos superan ciertos topes establecidos. Además, objetos de valor como joyas, relojes o incluso boletos de lotería también están sujetos a restricciones. Si las operaciones superan dichos límites y se realizan en efectivo, no solo podrían carecer de validez legal, sino que también podrían poner en alerta al SAT, desencadenando auditorías o investigaciones fiscales.
Estas regulaciones implican que los pagos importantes en efectivo requieren no solo justificante legal sino también una documentación soporte clara para evitar sanciones. Entre las consecuencias que se pueden enfrentar destacan:
Multas económicas: por incumplimiento en los montos o falta de comprobantes que respalden el origen y destino del dinero.
Auditorías fiscales exhaustivas: con revisión detallada de ingresos y gastos para detectar irregularidades o posible defraudación.
Implicaciones legales: en casos extremos, por fraude o lavado de dinero, con posibles procesos judiciales.
Tipo de Transacción
Límite para pago en efectivo
Consecuencia legal
Compra de inmueble
Prohibido pago total en efectivo
Operación inválida y posible auditoría
Compra de vehículo
Pagos en efectivo limitados según monto
Multas y revisión fiscal
Objetos de valor (joyas, relojes)
Pagos superiores a ciertos límites restringidos
Posible nulidad de transacción y sanciones
Recomendaciones prácticas para manejar efectivo y evitar sanciones del SAT
Manejar efectivo con responsabilidad es esencial para evitar sanciones del SAT y mantener tu salud financiera en orden. Primero, es importante llevar un registro detallado y ordenado de todos los ingresos y egresos en efectivo, anotando el origen de cada pago, ya sea una venta, un préstamo o un ingreso personal. Esto será tu mejor defensa en caso de una auditoría o una revisión y te permitirá demostrar la procedencia lícita del dinero.
Además, para quienes realizan actividades empresariales, emitir siempre comprobantes fiscales digitales (CFDI) aunque el pago sea en efectivo es fundamental. Esto no solo cumple con las obligaciones fiscales, sino que te brinda transparencia y respaldo legal. Recuerda que depósitos en efectivo superiores a 15,000 pesos mensuales en tus cuentas bancarias pueden ser reportados al SAT, por lo que evitar depósitos grandes sin justificación clara es una medida preventiva básica pero poderosa para evitar sospechas.
Controla y documenta cada ingreso en efectivo, incluyendo su origen y monto.
expide facturas por todas las ventas o servicios, aún si el cobro fue en efectivo.
Evita hacer depósitos bancarios grandes y frecuentes sin comprobantes que los respalden.
Conoce los límites legales para pagos en efectivo en compra de bienes como vehículos o inmuebles.
Concepto
Límite en efectivo
Consecuencia por incumplimiento
Depósitos bancarios
15,000 pesos mensuales
Reporte al SAT y posible auditoría
Compra de vehículos
No permitido en efectivo (desde cierto monto)
Operación inválida y sanciones
Compra de inmuebles
No permitido en efectivo
Multas y revisión fiscal
Conclusiones
El uso del efectivo en México es tan cotidiano como complejo desde el punto de vista fiscal. Manejar efectivo sin una adecuada documentación y control puede atraer la atención del SAT, con implicaciones que van desde multas hasta auditorías y problemas legales. La clave está en ser conscientes de las reglas vigentes, llevar un registro transparente de nuestras transacciones y cumplir con la emisión de facturas, incluso cuando se trate de operaciones en efectivo. Ya seas empresario, estudiante o simplemente alguien que cuida sus finanzas personales, entender estas implicaciones nos protege y contribuye a una cultura fiscal más sólida y responsable.
¡No dejes que el efectivo sea un riesgo, conviértelo en una herramienta segura para tu bienestar financiero!
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/generate-highresolution-visually-compelling-image.jpg827d-e1747680262143.jpg6281024CP Andres Soto Martínezhttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP Andres Soto Martínez2025-05-19 11:30:182025-05-19 12:44:30Implicaciones fiscales del uso de efectivo en México y la vigilancia del SAT.
Eliminación de la Obligación de Protocolizar Ciertas Actas de Socios y Accionistas
Ciudad de México, a 19 de mayo de 2025. La Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) para el ejercicio fiscal 2025, publicada inicialmente por el Servicio de Administración Tributaria (SAT) el 30 de diciembre de 2024, ha sido objeto de modificaciones. Entre los cambios más recientes, destaca la derogación de la Regla 2.4.9, la cual establecía lineamientos sobre la protocolización de actas en las que figuran socios o accionistas de personas morales.
Esta eliminación implica que se suprime la obligación específica que contemplaba dicha regla en relación con la protocolización de este tipo de actas. La derogación fue señalada en el contexto de la «Tercera Resolución de Modificaciones a la Resolución Miscelánea Fiscal para 2025», la cual, según fuentes especializadas, fue publicada en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 13 de mayo de 2025, entrando en vigor al día siguiente.
Anteriormente, disposiciones como la Regla 2.4.13. de la RMF 2024 (similar en temática a lo que abordaba la 2.4.9) indicaban que los fedatarios públicos debían verificar la clave en el RFC de los representantes legales y de los socios o accionistas de personas morales que aparecieran en las escrituras públicas o pólizas donde se hicieran constar actas constitutivas o demás actas de asamblea.
Implicaciones de la derogación: Con la eliminación de la Regla 2.4.9, se flexibiliza el requisito de protocolización de actas de socios y accionistas en los términos que dicha regla especificaba. No obstante, es fundamental que los contribuyentes y fedatarios públicos revisen el texto completo y actualizado de la RMF 2025 y sus modificaciones para comprender el alcance total de estos cambios y asegurar el cumplimiento de otras obligaciones vigentes.
Se recomienda a los contribuyentes conservar internamente las actas de asamblea y demás documentación corporativa como respaldo, ya que la autoridad fiscal (SAT) podría solicitarlas durante el ejercicio de sus facultades de comprobación para verificar la información proporcionada o la correcta aplicación de las disposiciones fiscales.
Es importante consultar las publicaciones oficiales del DOF y los análisis de especialistas fiscales para obtener información detallada y actualizada sobre la RMF 2025 y sus modificaciones.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/derogacion_2_4_4_rmf2025-e1747673077484.webp433654LCP Gonzalo Alfredo Gastelum Del Torohttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngLCP Gonzalo Alfredo Gastelum Del Toro2025-05-19 09:51:232025-05-19 10:44:47Derogación Regla 2.4.9 RMF 2025: Eliminación de la Obligación de Protocolizar Ciertas Actas de Socios y Accionistas.
El SAT ha enviado correos y mensajes para que revisemos a los Doctores y Médicos:
¿Has recibido recientemente un correo electrónico o mensaje del SAT recomendando revisar tus facturas médicas o la situación fiscal de tu doctor? No eres el único.En los últimos meses, muchos contribuyentes y profesionales de la salud han recibido comunicados del Servicio de Administración Tributaria (SAT) invitando a supervisar con mayor atención la facturación de servicios médicos. A continuación, te explicamos todo lo que necesitas saber sobre esta nueva iniciativa, qué debes hacer si recibes uno de estos mensajes, los principales motivos detrás de esta revisión y consejos prácticos para mantenerte en regla.
¿Por qué el SAT está enviando correos y mensajes sobre la revisión de doctores y Médicos?
Desde 2023 y lo que va de 2024, el SAT ha intensificado su estrategia de fiscalización preventiva en el sector salud. El objetivo es asegurar que los servicios médicos facturados (gastos médicos deducibles) cumplen con los requisitos fiscales y que los médicos y clínicas se encuentran debidamente registrados y reportando ingresos correctamente. Esta vigilancia responde a un aumento en la detección de facturas apócrifas y deducciones indebidas por servicios médicos.
Evitar la evasión fiscal en el sector salud.
Combatir las facturas falsas o por servicios no realizados.
Garantizar deducciones fiscales legales para los contribuyentes.
Asegurar que los médicos y clínicas estén operando en regla.
¿Qué tipo de mensajes está enviando el SAT?
Existen principalmente dos tipos de notificaciones que están recibiendo tanto contribuyentes como médicos:
Correos electrónicos solicitando validar la información de facturas médicas.
Mensajes SMS o notificaciones en el buzón tributario con alertas sobre inconsistencias en gastos deducibles.
Tipo de mensaje
Destinatario
Contenido principal
Correo electrónico
Paciente/contribuyente
Revisar validez de facturas médicas
SMS / Buzón tributario
Médico/consultorio
Aviso de inconsistencias fiscales
Llamada telefónica
Ambos
Confirmación de servicios y deducciones
¿Cómo saber si el correo del SAT es auténtico?
Evita caer en fraudes. Por eso, revisa estos elementos clave para identificar si el mensaje del SAT es verídico:
El remitente oficial termina en @sat.gob.mx.
Normalmente no solicitan información confidencial directa (contraseñas o tokens).
Incluyen tu RFC o nombre completo.
generalmente te piden acercarte al portal oficial (sat.gob.mx), nunca proporcionan enlaces sospechosos.
Puedes validar tu estado en el Buzón Tributario de la página oficial.
¿Qué hacer si recibo un correo o mensaje del SAT sobre mis facturas médicas?
Si recibes una notificación,lo más importante es no ignorarla. Estos son los pasos recomendados:
Confirma la autenticidad del mensaje siguiendo las recomendaciones previas.
Accede a tu Buzón Tributario para verificar si tienes algún requerimiento adicional o notificación formal.
Revisa tus facturas y deducciones médicas correspondientes al periodo señalado.
Verifica que tus facturas cumplen con los requisitos:
Emitidas por un médico con cédula profesional registrada.
Factura expedida con tu RFC correcto.
Contiene método de pago y forma de pago válida.
Factura emitida en versión vigente (CFDI 4.0 en 2024).
Si detectas errores, acude con tu médico o clínica para la corrección respectiva.
Si todo está en orden, puedes responder la notificación aclarando y adjuntando los comprobantes si se solicita.
Obligaciones Fiscales de Doctores y Médicos ante el SAT
Los médicos y consultorios deben cumplir ciertas obligaciones fiscales para evitar notificaciones del SAT:
Emitir facturas electrónicas (CFDI) por cada servicio médico prestado.
Registrar su cédula profesional en el SAT.
Declarar correctamente sus ingresos en la declaración anual.
Conservar contratos, agendas y documentos que respalden la prestación de servicios.
Obligación
Detalles
Frecuencia
CFDI’s válidos
Emitir con cédula y RFC del paciente
Por cada consulta
Declaración anual
Declarar ingresos y deducciones
Anual
Registro ante SAT
Actualizar datos,domicilio,profesión
Por cambios
Consejos prácticos para pacientes y Doctores ante las revisiones del SAT
Para Pacientes / Contribuyentes
Solicita siempre tu factura al momento de pagar tus servicios médicos.
Revisa que tus datos estén correctamente capturados: RFC, nombre completo y régimen fiscal.
Guarda copias digitales y físicas de tus facturas y recibos médicos.
No aceptes facturas de médicos que no te atendieron personalmente.
Si usas tus gastos médicos como deducción, verifica que cada factura cumpla los requisitos fiscales del SAT
Consulta periódicamente tu Buzón Tributario para no pasar por alto avisos importantes.
Para Médicos / Consultorios
Asegúrate de emitir facturas electrónicas completas y legales.
Actualiza tus datos y domicilio ante el SAT.
No emitas facturas si el servicio no fue realmente prestado.
Documenta cada consulta por medio de agendas, historiales y recibos.
Si surge una aclaración, responde a tiempo y con argumentos sólidos.
Beneficios de la revisión del SAT para pacientes y médicos
Aunque pueda parecer molesto, esta vigilancia del SAT trae varias ventajas:
Mayor confianza en el sector salud. Menos fraude y facturación falsa.
Gastos deducibles validados. Evitas problemas al presentar tus declaraciones.
Médicos actualizados y transparentes. Mejora la reputación profesional y disminuye riesgos fiscales.
Preguntas Frecuentes sobre los avisos del SAT a Doctores y Médicos
¿Qué sucede si ignoro un aviso del SAT?
Puedes perder el derecho a deducción de esos gastos e incluso recibir multas o auditorías.
¿Pueden cancelar mi RFC o mis deducciones por una factura médica incorrecta?
Sí, si el SAT determina que hay corrupción, simulación o reincidencia, puede cancelar facturas y deducciones incorrectas.
¿Qué hago si recibí un correo falso del SAT?
No hagas clic en enlaces. Repórtalo a [email protected] y no compartas datos personales.
Conclusión: Mantente actualizado y en regla con el SAT
No temas si recibes un correo o mensaje del SAT relativo a tus facturas médicas o deducciones. Lo importante es revisar tus documentos, corregir cualquier error y responder a tiempo. con un manejo responsable de tu información fiscal y tus gastos médicos, puedes evitar multas o problemas legales. recuerda que la comunicación con el fisco es parte de tus obligaciones y también de tus derechos como contribuyente.
¿Tienes dudas? Consulta a tu contador o visita el portal oficial del SAT para información y asesoría actualizada.
Palabras clave sugeridas: SAT revisa médicos, correos del SAT, facturación médica, deducción gastos médicos, obligaciones fiscales médicos, mensajes SAT 2024, CFDI médicos, SAT sector salud.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/589-el-sat-ha-enviado-correos-y-mensajes-para-que-revisemos-a-los-doctores-y-medicos.jpg6281099Ricardo Enrique Arce Mezahttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngRicardo Enrique Arce Meza2025-05-18 17:42:292025-05-18 17:42:29El SAT ha enviado correos y mensajes para que revisemos a los Doctores y Médicos
¡Bienvenido a nuestro blog! En el siempre cambiante mundo fiscal mexicano, cada año trae consigo nuevos retos y oportunidades para las empresas. El 2025 no es la excepción, especialmente cuando hablamos del CFDI global, una herramienta essential para quienes realizan operaciones con el público en general. Si alguna vez te has preguntado qué hacer cuando vendes productos o servicios de bajo valor y el cliente no solicita un comprobante fiscal nominativo, este tema es especialmente relevante para ti.
Aborfdaremos de manera clara los puntos esenciales sobre el uso del CFDI global: ¿en qué casos aplica?, ¿cómo debe elaborarse correctamente?, y ¿cuáles son los detalles técnicos más importantes para evitar discrepancias o errores ante el SAT? Además, el video ofrece recomendaciones prácticas para cumplir con la normativa vigente, tomando en cuenta las diferencias entre la fecha de expedición y la de certificación, y consejos para evitar sanciones por presentar comprobantes fuera de plazo.
Si eres contador, empresario, o simplemente deseas estar al día con las últimas disposiciones fiscales, acompáñanos en este análisis a detalle de las claves y perspectivas que marcarán la diferencia para las empresas mexicanas este 2025.
El CFDI global continúa siendo una herramienta imprescindible para los contribuyentes que realizan operaciones frecuentes con el público en general sin expedir comprobantes fiscales nominativos. Sin embargo, el SAT ha enfocado su vigilancia en errores recurrentes en la emisión y conciliación de estos comprobantes. Entre las discrepancias más observadas se encuentran: emisión fuera de periodo, datos inconsistente entre tickets y el CFDI, y el desfase entre la fecha de expedición y certificación. El SAT puede identificar estos problemas gracias a la precarga de información, enviando comunicaciones electrónicas sobre diferencias detectadas, especialmente a contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal (RIF) y, en casos más complejos, convocando entrevistas de vigilancia profunda para personas morales y físicas con actividades empresariales.Para evitar sanciones y diferencias, es fundamental emitir y certificar el CFDI global dentro del mes correspondiente, nunca en las 24 o 72 horas posteriores, como comúnmente se cree. Recuerda que la »regla de 72 horas» es una obligación para proveedores autorizados de certificación y no una facilidad para los contribuyentes. Una estrategia eficaz es conciliar periódicamente todos los tickets y notas de venta, teniendo especial cuidado con las fechas de expedición y certificación. Revisa el siguiente esquema para identificar diferencias y sus consecuencias:
Error detectado
¿Qué observa el SAT?
Consecuencia principal
Expedición fuera de plazo
CFDI global cargado en mes equivocado
diferencias fiscales y riesgo de multa
Datos incongruentes
No coincide suma de tickets con CFDI
Requerimientos de aclaración
Manejo incorrecto de fechas
Certificación posterior a 72 horas
CFDI no válido para deducción
Revisar conciliaciones mensuales antes de expedir el CFDI global
Control preciso de expedición y certificación
Responder oportunamente a notificaciones del SAT
En Conclusión
Para cerrar este análisis sobre el CFDI Global 2025, es fundamental que las empresas mexicanas comprendan la importancia de adaptarse a las nuevas disposiciones que el SAT ha implementado para facilitar la emisión de comprobantes fiscales simplificados. Este mecanismo no solo responde a la necesidad de amparar operaciones con público en general sin comprobantes nominativos, sino que también busca optimizar y evitar costos innecesarios en transacciones menores, como la venta de bolígrafos o libretas.
recordemos que la clave está en la correcta emisión y sincronización de los CFDI globales dentro del mes correspondiente, cumpliendo con los estrictos tiempos de expedición y certificación para evitar diferencias y problemas en la precarga de información, especialmente para contribuyentes del RIF y otros sectores. La sugerencia de manejar adecuadamente las fechas de expedición y certificación, jugando con el margen de 72 horas, es una estrategia válida para garantizar el cumplimiento sin complicaciones.
En definitiva,este panorama exige preparación,atención a los detalles y asesoría especializada para que las empresas mexicanas puedan sacar el máximo provecho de estas nuevas reglas y mantener su operación fiscal libre de contratiempos. ¡No dejes de seguirnos para más claves y perspectivas que te ayuden a navegar con éxito el mundo fiscal digital!
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/generate-highresolution-visually-striking-image.jpg1812-e1747458544968.jpg6001024CP y MI Gabriela Montserrat Montaño Verduzcohttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP y MI Gabriela Montserrat Montaño Verduzco2025-05-18 10:15:112025-09-22 21:36:09CFDI Global 2025: Claves y Perspectivas para Empresas Mexicanas
SAT rechaza devolución de impuestos de la declaración anual: Causas, soluciones y consejos prácticos
¿Te has preguntado por qué el SAT rechaza la devolución de impuestos de tu declaración anual? No eres el único. Cada año, miles de contribuyentes en México se enfrentan a este problema, generando frustración y dudas. En este artículo te explicaremos las principales razones por las que el SAT puede negar una devolución, cómo solucionarlo, consejos útiles y un análisis práctico para que puedas recibir tu devolución sin contratiempos.
¿Por qué el SAT rechaza la devolución de impuestos?
El Servicio de Administración Tributaria (SAT) revisa minuciosamente cada declaración anual con solicitud de devolución.Al detectar inconsistencias o errores, puede rechazar tu devolución de impuestos.Entender las causas más frecuentes te permitirá evitarlas y aumentar tus posibilidades de éxito.
Causa Común
Descripción
Inconsistencias fiscales
Datos incorrectos entre el SAT y lo declarado
Errores en deducciones personales
Deducción de gastos no autorizados o facturas con errores
Domicilio desactualizado
Difiere el domicilio fiscal registrado con el declarado
Omisión de ingresos
No declarar todos los ingresos recibidos durante el año
Bancarios no coinciden
Clave interbancaria errónea o no registrada
Declaraciones previas pendientes
Falta de declaraciones de ejercicios anteriores
Principales motivos de rechazo en la devolución de impuestos
Errores en tu información personal: Nombre, RFC, CURP o domicilio fiscal mal escritos o desactualizados.
Facturas incorrectas o no aplicables: Uso de facturas CDFI sin requisitos fiscales o de terceros no reconocidos.
Problemas con deducciones personales: Presentar gastos médicos, colegiaturas, entre otros, que el SAT no reconoce.
Datos bancarios incorrectos: Registrar una CLABE interbancaria con errores o sin estar a tu nombre.
Omisión de ingresos: No declarar ingresos adicionales detectados por el SAT (salarios, honorarios, arrendamientos, etc.).
Deudas fiscales o declaraciones omitidas: Tener impuestos pendientes,multas o no haber presentado declaraciones previas.
¿Cómo saber si el SAT rechazó mi devolución?
El SAT te notificará a través del Buzón Tributario. También puedes consultar el estatus en el portal del SAT, sección «Devoluciones y Compensaciones». Si la devolución fue rechazada,aparecerá como «Rechazada» junto al motivo del rechazo.
¿Qué hacer si el SAT rechaza tu devolución de impuestos?
No todo está perdido. Si el SAT rechaza la devolución de tu declaración anual, puedes presentar una aclaración o solventar las inconsistencias para que tu devolución sea reconsiderada.
Lee detenidamente el motivo del rechazo en el Buzón Tributario.
Corrige la información errónea: Revisa tus deducciones, facturas y datos personales.
Solicita la aclaración en línea: Ingresa al portal del SAT, dirígete a Trámites > Devoluciones y compensaciones > Aclaraciones. Adjunta la documentación que pruebe tu situación.
Espera respuesta del SAT. El SAT tiene hasta 20 días hábiles para contestar tu aclaración.
En caso de negativa definitiva, puedes interponer un recurso de revocación o acudir al Tribunal Federal de Justicia Administrativa.
Consejos para evitar el rechazo de la devolución de impuestos
Actualiza tus datos personales y fiscales antes de realizar la declaración.
Verifica tus facturas (CFDI): Que estén vigentes, con tu RFC y concepto correcto.
Utiliza sólo deducciones autorizadas por la ley.
Declara todos tus ingresos, incluso los no gravados.
Confirma que tu CLABE interbancaria está a tu nombre y registrada ante el SAT.
Consulta tu historial fiscal para identificar declaraciones previas pendientes o errores.
Beneficios de presentar una aclaración ante el SAT
No rendirse ante el primer rechazo puede traer varias ventajas:
Beneficio
Descripción
recuperación de saldo a favor
Obtienes tu devolución conforme a derecho
Corrección de tu situación fiscal
Evitas problemas en futuras declaraciones
Generas historial confiable ante el SAT
Mayor confianza en tus trámites futuros
Evitas multas o recargos
solucionas inconsistencias a tiempo
Casos prácticos: ¿Qué hacen otros contribuyentes cuando el SAT rechaza su devolución?
Conocer experiencias reales puede ser de gran ayuda. Aquí te compartimos algunos casos frecuentes:
Caso 1: Error en la CLABE interbancaria
María,empleada,recibió notificación de rechazo por CLABE incorrecta. Ingresó a su declaración complementaria, corrigió la CLABE y en 10 días tuvo la devolución en su cuenta.
Caso 2: Facturas no reconocidas
Jorge declaró gastos médicos, pero el SAT marcó inconsistencias. Solicitó aclaración y adjuntó copias de los CFDI emitidos correctamente. el SAT validó las facturas y procesó la devolución.
Caso 3: Domicilio desactualizado
Ana tenía un domicilio fiscal distinto al registrado ante el SAT. Actualizó su domicilio en el RFC, presentó la aclaración y evitó rechazos repetidos en ejercicios futuros.
Preguntas frecuentes sobre la devolución y rechazo del SAT
Pregunta
Respuesta rápida
¿Cuánto tarda el SAT en devolver impuestos?
En promedio 10 a 20 días hábiles si no hay inconsistencias.
¿Qué documentos debo tener listos para la aclaración?
Identificación oficial, estado de cuenta, facturas y declaración anual.
¿Puedo corregir mi declaración anual luego del rechazo?
Sí,se puede presentar una declaración complementaria.
¿Hay límite para solicitar aclaración?
Se recomienda hacerlo lo antes posible, dentro del mismo ejercicio fiscal.
Conclusión: ¡Evita el rechazo de la devolución de impuestos del SAT!
Enfrentar el rechazo de la devolución de impuestos por parte del #SAT puede parecer complicado, pero con la información y los pasos correctos puedes resolverlo con éxito. siempre revisa cuidadosamente tus datos, mantén tus documentos y declaraciones al día, y no dudes en solicitar una aclaración si algo sale mal.
Recuerda, la clave está en la prevención y en la atención a los detalles. Si tienes dudas, acércate a un contador profesional o solicita orientación directamente con el SAT.Así, podrás asegurar tu saldo a favor y cumplir correctamente con tus obligaciones fiscales. ¡Pon en práctica estos consejos y evita futuros rechazos en tu declaración anual!
¿Tu devolución fue rechazada? Comparte tu experiencia en los comentarios y ayúdanos a crear una comunidad más informada.
https://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/g_plan.jpg13852164CP Ana Paola Lucero Hiraleshttps://iacontable.mx/wp-content/uploads/2025/05/logo_iacontablemx_oso_340.pngCP Ana Paola Lucero Hirales2025-05-17 12:15:032025-05-16 16:15:43#SAT Rechaza mi devolución de impuestos de la declaración anual. ¿Dudas, porqué y qué hacer?
Cuando el valor sentimental de un regalo trasciende lo cotidiano y se convierte en un bien de alto valor -como autos, joyas, relojes de lujo o motocicletas-, la factura deja de ser un simple «detalle administrativo» para transformarse en un elemento crucial tanto para la seguridad jurídica del receptor como para la certeza patrimonial. A diferencia de un ramo de flores o una caja de chocolates, estos obsequios requieren documentación formal que acredite la propiedad ante terceros y autoridades. 
